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年度50条商业“蛀虫”调查

主笔•本刊记者 肖鸿扬 日期: 2004-12-01 浏览次数: 2827
 

无可否认,

这是一个有机可趁的时代。

他们蛰伏在企业部落里,

他们煞费苦心,他们处心积虑,

侵蚀着本就不甚强健的企业肌体,

而且胃口愈来愈大……

到底有多少“蛀虫”被我们忽视,

又有多少蛀虫让我们触目惊心,

他们如何滋生?他们如何蛀蚀?

必须把受害者的愤怒表达出来,

警醒、发现、惩治,

展开搜“虫”行动的时刻到了……

 

开篇文章 1P

“虫”道

文·本刊记者 朱雪尘

 

    盗跖是中国古代一个非常有名的江洋大盗,他曾经对他的“小弟”们说过一句话,后来被记录在《庄子》之中。他说:“何适而无有道邪?妄意室中之藏,圣也;入先,勇也;出后,义也;知可否,知也;分均,仁也。五者不备而能成大盗者,天下未之有也。”

    盗跖把成为大盗的标准分为五点:圣、勇、义、知、仁。圣,便是能推测屋中财富的多少;勇,便是能带头冲进屋中;义,便是撤退断后;知,便是能判断安危成败;仁,就是分赃公正。所以根据以上五点,庄子把它写成一篇《盗亦有道》。而今天的商业“蛀虫”们蚀蛀公司也各有其“道”。

    本期英才调查,列举了今年曝光的50条商业“蛀虫”,有的是以公司的形式,有的是个人所为,但他们都损害了他人的利益。我们归纳了“蛀虫”们的“七宗罪”,包括:1. 商业机密泄露;2. 商业诈骗;3. 职务侵占;4. 大股东侵占;5. 挪用资金;6. 商业受贿;7. 虚假陈述。毋庸置疑,“蛀虫”虽然暴露了很多,但是却并非全部。

    我们不妨先来看看下面的问题。

    作为大股东,你有没有挖空了公司而一走了之?作为上市公司,你有没有侵害了追捧你的投资者利益?MBO中,你又有没有利用职权拿了自己不该拿的股份?并购中,你有没有故意一手做亏公司,一手拿了对方的红包?基建中,你有没有收下那些承包商送来的新房钥匙?购买设备、物资你又有没有暗地接了人家的小费?公司给你配置笔记本,你有没有故意把发票多开几百元?出差在外,你有没有虚开过发票?

    其实,“虫”亦有道。清华大学会计系主任陈晓博士一语中的:“明目张胆偷钱的人并不多,表面上没有拿钱却真正损害了企业或他人利益,肥了自己的人是最可怕的‘蛀虫’。”

    高明的“蛀虫”之“道”,可能比盗跖之道更高深,因为他们往往通过合法的、合乎情理的手段而蛀蚀。

    《庄子》中还有另一句话:“盗钩者诛,彼盗国者诸侯。”其实,盗钩与盗国的区别不在于是否盗的是钩还是国,更深一层的含义,盗钩是众人认定的盗,而盗国则不被人们认为是盗,或者说是合法的盗。但如果盗钩者通过合法的手段盗了钩,那么盗钩者是不是也就不诛了?而盗钩者量的积聚,最后也会令企业亡,令国家亡,也正是所谓“千里之堤,毁于蚁穴” 。

    归结“蛀虫”们的心态,陈晓认为根本原因在于“利益分配的不均衡”。国有企业的高管们觉得自己干了这么多年,但工资还是这么一点点,所以要做“蛀虫”;民营企业的员工心想,你老板也是靠不光彩的过去起家,我为什么不能蛀你一蛀;甚至有些国家干部下来视察,有人就会硬拉着你腐败一下,清官难当,不如遵循“潜规则”也做一条虫。说白了虫为利往。

    对于虫也并非无药可治。陈晓日前接到一位学生的电子邮件,里面说:学生所在国外公司有类似于“文革”的批斗会,他的老板没有按照会计的稳健原则,为了顾全业绩、奖金,提了利润,而被人揪住了小辫子,报告了董事会,结果老板先是停职,一个月后就被开除。

    “批斗会”虽然可怕,却不失为一种治虫方子。其实,那也只是亡羊补牢的做法,“公司治理结构及高层权利的平衡是治理高层腐败的前提,而审计则应作为一个日常工作常抓不懈,同时实行有效的预算管理来代替票据报销管理,则是治虫的另一则良药。”陈晓提出了自己的杀虫良方。

    据说,沃尔玛24小时能够合并出一张全球财务报表,如果国内企业能做到如此地步,恐怕就离“法网恢恢,虫儿不漏”不远了。

 

 

第一宗:大股东侵占 2P

1号“蛀虫”:前ST春都董事长刘海峰

被蛀蚀者:春都集团

被控理由:大股东侵占、挪用

 

为了挪用资金方便,他专门刻了三枚财务专用章。

刘海峰抽干ST春都

文·本刊记者  唐凯林

 

已经在拘留所里呆了几个月的前ST春都董事长刘海峰,曾经是春都的“福星”,他的到来曾扭转了公司连续三年亏损的被动局面,让命运坎坷的春都看到了希望。

一切也许可以归咎于春都的宿命,这家有过明星一样光环的上市公司一直以来都与“大股东占款”有着扯不清的关系。

先是春都集团侵占上市公司的资金,其最直接的后果便是导致了企业连续三年的亏损,早已被戴上ST帽子的春都也因此从2003325日起暂停上市。

在此之后的一年时间里,ST春都为了恢复上市资格,寻求新的资本进入。

先是西安海拓普公司的子公司华美科技接手了春都29.5%的股权。其后,春都又托管给海拓普37.5%的股份,在托管期限内,ST春都6000万股的股东权利委托由海拓普行使。海拓普子公司华美科技完成了对ST春都的控股。为此,作为海拓普方的刘海峰很快当上了ST春都的董事长,成为ST春都的实际控制人。

事实上,刘海峰的到来确实为早已心身疲惫的ST春都带来了短暂的欢喜,而刘海峰“我们是通过资本经营来开展产业的,没有什么杂念,动机是纯洁的”资本宣言,也让当地政府和春都人感到放心。

ST春都的“好日子”并没有持续多久,“大股东侵占、挪用”就像是根植在ST春都肌体里的病毒,一有风吹草动便立即复发。

于是便有了刘海峰的失踪,接着又有了刘海峰被警方逮捕的消息。

刘海峰落网之后,据有关部门的汇报材料和洛阳市警方的说法,早在20036月底,刘海峰便在西安市三家银行以ST春都的名义开设了账户,并将大量资金调往没有任何业务的西安。刘海峰入主ST春都后,为了挪用资金方便,他专门刻了三枚财务专用章,其中2号财务专用章由刘海峰在西安使用,以逃避公司财务部门监督。

   另外,华美科技和其控股股东累计从ST春都无偿借走了1462万元。2004225,西安海拓普及其关联企业又无偿从ST春都获得4100万元资金。直至415,才由第三方洛阳市建设投资有限公司代为偿还了这笔款项。

   根据洛阳警方的初步了解,刘海峰在上市公司挪用资金可能超过7000万元。该笔资金被用于归还银行贷款3000万元;归还西安杨凌开发区某公司的高利贷2500万元及15天的利息75万元;另有部分流向不太清楚。

不难发现,刘海峰对ST春都资金的肆意侵占和挪用将上市公司的资金带到枯竭的边缘,同时也导致了上市公司从200310月开始,主营业务严重萎缩, ST春都再次面临直接退市的风险。

 

律师提醒:

沪深交易所1342家上市公司中,连续两年亏损的上市公司70%存在大股东侵占资金行为。其中,深市506家上市公司有317家存在大股东占款问题,总发生额1580亿元。

 

如何威慑大股东

口述·律师 青田/整理·本刊记者  唐凯林

 

侵占上市公司资金的大股东大致可分为两类,一类是在改制中形成的集团公司,另一类是企业上市后引进的新大股东。

不幸的是,ST春都竟遭遇了此两类大股东的侵占。事实上,大股东占款问题并不是中国证券市场上的一个新鲜话题,可以防范的措施一般来说,分为以下几种:

1、解决股权分裂问题 我国上市公司股权结构分割为非流通股和流通股两大部分,也就是说大股东在需要资金的时候并不能通过抛售股票来获取现金。

2、解决“一股独大”问题 目前的上市公司大多由国企改制而来,控股股东股权比例偏高,流通股比例低且过于分散,这使得大股东可以很轻松地控制上市公司。

3、监管部门应侧重“事先控制” 目前对上市公司的监管手段存在“补漏洞”的问题,出了问题才解决问题,而不能事先设置更好的制度。再者,后发制人的招数往往也不尽人意,例如为解决大股东侵占问题所推出的“以股抵债”就广受争议。

4、完善法律 应在中国证券市场尽快建立起完善的民事赔偿机制,时机成熟时甚至可以将大股东侵占上市公司资金定义为犯罪,以“严法”对大股东进行威慑。

5、上市公司要挺直腰杆,“六亲不认” 大股东之所以肆无忌惮地侵占上市公司资金,一个大的原因是上市公司往往是从集团母公司中分离出来,打断骨头连着筋。

6、规范关联交易 上市公司与大股东之间存在交易,就为大股东侵占资金提供了更多的机会,之所以“理还乱”的根本原因就是“剪不断”。

7、将上市公司信息进行到底 丑陋的东西总是经不起阳光的考验,强有力的信息披露制度可以在很大程度上遏制大股东的占款行为。

8、建立真正的独立董事制度 要防止上市公司大股东侵占,就要建立有效的监督机制,让独立董事从“花瓶”中走出来发挥其应有的作用,可以使大股东有所顾忌。

9、加强对中介机构的监管 实践证明,大量的律师行、会计所是大股东侵占的“帮凶”,大股东占款问题往往都是伴随着中介机构造假问题。因此加强对中介机构的监管可以孤立大股东。

 

相关链接:大股东侵占的手段

一、霸王硬上弓。主要表现为大股东虚假出资或强行划转。

二、水到渠成。主要表现为上市公司在与大股东开展正常的生产经营活动中发生的商业性资金占用。

三、有借无还。主要表现为大股东向上市公司借款,只打欠条而不还钱,理由是当初将优质资产重组进入上市公司,上市公司有义务进行“帮忙”。

四、请君入瓮。主要表现为“担保圈套”,由上市公司对大股东的借贷进行担保,一旦大股东发生财务危机,上市公司便成为替罪羊。

五、两厢情愿。由于相关制度的薄弱,有的上市公司还会主动要求大股东占用资金,以此改善经营业绩。

 

 

2号“蛀虫”:阿继集团阿继电器控股股东

被蛀蚀者:股民、投资者

被控理由:大股东侵占

后果:公司承诺,今后将不再增加新的大股东资金占用,并发布了即将实施以股抵债计划的预告

 

 

3号“蛀虫”:莲花味精控股股东

被蛀蚀者:股民、投资者

被控理由:大股东侵占

后果:2004年莲花味精一名普通投资者莲花集团占用上市公司巨额资金并构成对其本人及全体流通股股东的侵权行为为由,将其告上法庭。

 

4号“蛀虫”:华北制药大股东

被蛀蚀者:股民、投资者

被控理由:大股东侵占

后果:大股东及其关联公司占用华北制药资金累计达到19亿余元。

 

5号“蛀虫”:江苏索普控股股东

被蛀蚀者:股民、投资者

被控理由:大股东侵占

后果:江苏索普正式披露大股东索普集团以上市公司名义在银行短期借款3.764亿元,上市公司将不得不面临直接还款的负担。

 

6号“蛀虫”:神马实业控股股东

被蛀蚀者:股民、投资者

被控理由:大股东侵占

后果:神马实业的第一大股东神马集团共欠公司7.98亿元,占公司净资产的23.58%。

 

7号“蛀虫”:三九医药控股股东

被蛀蚀者:股民、投资者

被控理由:大股东侵占

后果:目前三九医药大股东三九药业及三九集团所持有的公司部分股权已被司法机关冻结。

 

 

第二宗:商业机密泄露 2P

8号“蛀虫”:前慧聪公司业务员林学如

被蛀蚀者:慧聪公司

被控理由:商业机密泄露、敲诈

 

当郭凡生听到林学如被抓的信息时,在电话里大声叫道:“给我狠狠地揍他!”

郭凡生被敲诈

文·本刊记者  张小平

 

郭凡生谈起一个多月前那起辞退员工利用所谓的企业机密进行敲诈时,表现出自己的愤怒:“我当兵出身,还会怕你?敢来我就捏死你!

 

“我怎么会接受敲诈!”

2004827,慧聪国际的一名高层正在香港走访基金经理和投资人,突然接到一个匿名短信,短信写道:“我已经掌握你公司的运行内幕,如果付给我100万,放你一马,否则我就给管理部门写信,同时通过媒体搞臭你们!

这位老总回北京后,马上召开公司高层会议,通报了匿名短信的情况。郭凡生的第一反应是,“我一名老布尔什维克,怎么会接受他的敲诈?我觉得很可笑!”公司于是决定立刻报案。

由于作案人始终是通过短信、电子邮件和那位老总联系的,很难查到他的真实身份,于是在91,专案组专门把老总请到刑警队,详细授意他如何与嫌疑人进行周旋。果然,当日下午一名广东口音的男子打来电话,问:“你考虑得怎么样了?”并在当天晚上一封名为“举报”的邮件中提出几个条件:一、必须在一周后首付50万,其余50万再分2次付清;二、将50万分别存在中国银行、农业银行、工商银行和建设银行的20张银行卡内,然后再将银行卡和取款密码通过快递送到广州市芳村区李东收。”

而慧聪在广东佛山有一个分支机构,而且对方称对公司的“内幕”了如指掌,于是警方开始查访分析这个分支机构的工作人员。后来得知,一名叫林学如的青年男子,曾在慧聪的佛山分公司一个部门当过2年业务员,今年7月因为违反了公司规定被辞退。

97,专案组到了佛山,并在当地警方的帮助下对林学如进行了监视。13日上午,发现他从家出来后直接进入了附近的一家网吧,于是侦察员也佯装上网并坐在了他旁边。

戏剧性的一幕发生了。只见林学如掏出手机开始打电话:“你考虑得怎么样了?我的耐心是有限度的!”侦察员没有马上行动,而是拨通了慧聪提供的敲诈嫌疑人的手机号码,这时旁边林学如的手机响了起来。两名侦察员一拥而上,把正要接电话的林学如按在了电脑桌上。

而在他上网的电脑上,还有一封准备发出的邮件,最后一句话写道:“记住!那些银行卡必须在3天内寄过来!这是你我的最后一次机会了!”

当郭凡生听到林学如被抓的信息时,在电话里大声叫道:“给我狠狠地揍他!”

 

没有秘密是最好的秘密

为什么这个被辞退的员工有这么大的怨气,从而采取这么拙劣的手段进行敲诈?是不是慧聪在用人以及沟通方面存着什么问题?郭凡生则坚称,这反而说明慧聪的用人体制是好的,“当我知道是一名被辞退的员工干的后,我特别兴奋,这证明我开除对了,我们防患于未然了!”

据了解,当初这名员工是因为“犯有严重的错误”而被辞退的。据分公司经理介绍,这个人的品质很差,为了钱会不择手段。按规定,公司的用户名单是要保密的,但他总让这些资料在几个用户之间来回地窜。

关于以后对员工会不会有所提防?郭凡生认为没有必要,“这不会影响我对员工的信任,我比过去更信任大家了。内部网上有好多东西都在上面,每天都有批评我的文章登在上面。没有秘密就是最好的秘密!”

那么这个林学如到底掌握了什么样的“致命武器”,从而让他这么肆无忌惮?郭凡生觉得根本不值一提,“什么狗屁内幕!都是自己编的一堆东西,拿来吓唬我们罢了。公司的真正财务情况他怎么可能知道?他不过是一个底层员工罢了!”

郭凡生反问,“如果我们真有问题,还不吓得浑身哆嗦,还敢抓他吗?通过这件事,我想证明慧聪是干净的。当媒体进行不实的报道时,我们的股市损失了一个亿,但从1.81.5港元都是空跌,没有人抛售,说明股民是信任慧聪的!”

“这叫苍天有眼!因为我们抓到这个人的机会是千分之一,但最后却在作案现场警方逮个正着。如果我们心虚接受了敲诈,那么人家可能会把我们接受敲诈的信息迅速披露,让大家产生恐慌心理开始抛盘,我们只有八九个亿的盘,很容易被用心不良的人操盘。”

 

律师提醒:

商业秘密谁能保

口述·北京浩天律师事务所律师 刘军/整理·邹容

 

侵犯商业秘密的行为时有发生,而且类型多种多样,由于一些企业缺乏保护商业秘密的意识或手段,加上此种行为具有难防范、难举证的特点,企业因此遭受重大损失。

慧聪国际是幸运的,遇上一个不够高明的泄密者,问题很快得以解决。但在一腔正气地谴责敲诈者的同时,也要审视公司内部的商业秘密保护制度。谁能保证下一次运气还这么好呢?而重视商业秘密保护制度就应该注意以下几个方面:

    1、对企业的技术信息和商业信息采取保密措施。一方面可以防范商业秘密泄露,另一方面也是这些信息获得法律保护的前提。可以采取的措施如:对厂区或生产区域进行监控;将含有商业秘密的生产进程置于保密区域内进行;对秘密的原材料、模具确定专人管理;建立保密文件的管理责任制度、文件借阅制度和文件复制的制度,并对文件采取可靠的销毁方法;建立全面具体的计算机使用记录,对数据和软件加密,对电脑的外部通讯线路采取特别的防护措施等。

    2、确定企业的商业秘密范围及可接触人员范围,采取保密措施。

    3、与员工签订保密协议,承担保密义务。

    4、与接触商业秘密的员工签订竞业禁止协议,规定这些员工在离开企业后的一定时间内,不得从事与企业相同或相类似的业务,但企业对员工要进行适当的补偿。

    5、在联营、加工、技术转让和企业并购协议中,签订保密条款,以及签订正式合同订立前的保密协议,对在评价、论证和谈判过程中接触到的商业秘密进行保护。

6、商业秘密被侵犯后,企业应积极行动,寻求法律的保护,避免损失的进一步扩大。

 

 

9号“蛀虫”:原广东恩平嘉维化工实业有限公司设备厂长胡明健

被蛀蚀者:广东恩平嘉维化工实业有限公司

被控理由:商业秘密、职务侵占罪及受贿

后果:2004年8月,被判有期徒刑5年6个月。

 

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